| INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS Y ACTIVIDAD PROFESIONAL |
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SALARIOS |
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Datos obtenidos de la constancia de percepciones y retenciones del trabajador. |
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Total de ingresos por salarios |
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180,000.00 |
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*Aguinaldo |
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1,404.00 |
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*Prima vacacional |
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- |
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*Participación de utilidades |
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- |
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Otros ingresos exentos |
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11,000.00 |
12,404.00 |
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*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos |
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ISR retenido |
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25,890.00 |
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Proporción del subsidio |
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0.69 |
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PROFESIONAL |
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Determinación de Ingresos Acumulables |
Ingresos por actividad profesional |
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120,000.00 |
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Deducciones Autorizadas |
|
125,000.00 |
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|
Ingresos por salarios |
180,000.00 |
Pagos Provisionales de ISR |
|
- |
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(-) |
Ingresos Exentos |
12,404.00 |
Retenciones de ISR |
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|
12,000.00 |
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(=) |
Ingresos Acumulables por salarios |
167,596.00 |
IVA Acreditable |
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18,750.00 |
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|
IVA Retenido |
|
|
12,000.00 |
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|
Ingresos por act. Profesional |
120,000.00 |
Deducciones personales |
|
3,500.00 |
|
(-) |
Deducciones autorizadas |
125,000.00 |
|
Gastos Médicos |
|
3,500.00 |
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(=) |
Ingresos acum. por serv. Prof. |
0.00 |
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(=) |
Total de ingresos acumulables |
167,596.00 |
Determinación del Impuesto a Pagar |
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|
Determinación del Subsidio Acreditable |
|
Total de Ingresos acumulables |
|
167,596.00 |
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|
(-) |
Deducciones Personales |
|
3,500.00 |
|
|
Base del impuesto |
164,096.00 |
(=) |
Base del Impuesto |
|
|
164,096.00 |
|
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
123,580.23 |
(-) |
Limite Inferior |
|
|
|
103,218.06 |
|
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
40,515.77 |
(=) |
Excedente del Limite Inferior |
|
60,877.94 |
|
(x) |
% /excedente Art. 177 |
0.30 |
(x) |
% Sobre el Limite Inferior |
|
0.30 |
|
(=) |
Impuesto marginal |
12,154.73 |
(=) |
Impuesto Marginal |
|
|
18,263.38 |
|
(x) |
% /excedente Art. 178 |
0.40 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
14,747.70 |
|
(=) |
Resultado |
|
4,861.89 |
(=) |
Impuesto Determinado |
|
33,011.08 |
|
(+) |
Cuota Fija |
|
10,428.18 |
(-) |
Subsidio Acreditable |
|
5,549.83 |
|
(=) |
Subsidio al 100% |
15,290.07 |
(=) |
Impuesto Subsidiado |
|
27,461.25 |
|
(-) |
Subsidio no Acreditable |
9,740.24 |
(-) |
ISR retenido |
|
|
|
37,890.00 |
|
(=) |
Subsidio Acreditable |
5,549.83 |
(=) |
Impuesto a Favor del Ejercicio |
|
10,428.75 |
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Determinación del subsidio no acreditable por salarios |
|
Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable |
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|
Ingresos acumulables por salarios |
|
167,596.00 |
|
Unidad |
|
1 |
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
|
123,580.23 |
|
(-) |
Proporción del subsidio |
0.69 |
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
|
44,015.77 |
|
(=) |
Diferencia |
|
0.31 |
(x) |
% /excedente Art. 177 |
|
0.30 |
|
(x) |
2 |
|
2 |
(=) |
Impuesto marginal |
|
|
13,204.73 |
|
(=) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
0.62 |
(x) |
% /excedente Art. 178 |
|
0.40 |
|
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|
(=) |
Subsidio impuesto marginal |
|
5,281.89 |
|
Unidad |
|
1 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
10,428.18 |
|
(-) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
0.62 |
(=) |
Subsidio al 100% |
|
|
15,710.07 |
|
(=) |
Proporción del subsidio Acreditable |
0.38 |
(x) |
Prop. del sub. No Acredi. |
|
0.62 |
|
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|
(=) |
Subsidio no Acreditable |
|
9,740.24 |
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| INFORMACIÓN del IVA del Ejercicio |
PERIODO |
IVA CAUSADO |
IVA RETENIDO |
IVA ACREDITABLE |
PAGO MENSUAL |
SALDO A FAVOR DE IVA |
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(A) |
(B) |
(C) |
(A-B-C) |
(A-B-C) |
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Enero |
1,500 |
1,000 |
1,563 |
0 |
1063 |
Febrero |
1,500 |
1,000 |
1,563 |
0 |
1063 |
Marzo |
1,500 |
1,000 |
1,563 |
0 |
1063 |
Abril |
1,500 |
1,000 |
1,563 |
0 |
1063 |
Mayo |
1,500 |
1,000 |
1,563 |
0 |
1063 |
Junio |
1,500 |
1,000 |
1,563 |
0 |
1063 |
Julio |
1,500 |
1,000 |
1,562 |
0 |
1062 |
Agosto |
1,500 |
1,000 |
1,562 |
0 |
1062 |
Septiembre |
1,500 |
1,000 |
1,562 |
0 |
1062 |
Octubre |
1,500 |
1,000 |
1,562 |
0 |
1062 |
Noviembre |
1,500 |
1,000 |
1,562 |
0 |
1062 |
Diciembre |
1,500 |
1,000 |
1,562 |
0 |
1062 |
|
|
|
|
|
|
Total |
18,000 |
12,000 |
18,750 |
0 |
12,750 |
|
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