|
|
|
|
|
ACTIVIDAD |
|
|
CONTABILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
EMPRESARIAL |
|
|
SIMPLIFICADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total de Ingresos acumulables |
|
439,800.00 |
|
|
Inversiones |
|
0 |
Deducciones Autorizadas |
|
151,315.00 |
|
|
Ingresos totales prop. Act. Nac. |
439,800.00 |
Pagos Provisionales de ISR |
|
47,000.00 |
|
|
Compras Nacionales |
151,315.00 |
Pagos Mensuales de IVA |
|
51,373.00 |
|
|
Inventario Inicial |
50,000.00 |
IVA acreditable |
|
|
|
22,697.00 |
|
|
Inventario Final |
|
65,000.00 |
Deducciones Personales |
|
8,700.00 |
|
|
|
|
|
Honorarios Médicos |
8,700.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación de Ingresos Acumulables |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total de Ingresos acumulables |
439,800.00 |
|
|
|
|
|
|
|
(-) |
Deducciones Autorizadas |
151,315.00 |
|
|
|
|
|
|
|
(=) |
Utilidad fiscal |
|
288,485.00 |
Determinación del Impuesto |
|
|
|
(-) |
Pérdidas fiscales anteriores |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
(=) |
Utilidad Gravable |
|
288,485.00 |
|
Total de Ingresos Acumulables |
|
288,485.00 |
|
|
|
|
|
(-) |
Deducciones Personales |
|
8,700.00 |
|
|
|
|
|
(=) |
Base del Impuesto |
|
|
279,785.00 |
|
|
|
|
|
(-) |
Límite Inferior art. 177 |
|
103,218.06 |
|
Determinación del Subsidio Anual |
|
(=) |
Excedente / lim. Inferior |
|
176,566.94 |
|
|
|
|
|
(x) |
% sobre excedente |
|
0.30 |
|
|
Base del impuesto |
279,785.00 |
(=) |
Impuesto Marginal |
|
|
52,970.08 |
|
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
249,243.43 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
14,747.70 |
|
(=) |
Excedente del Limite Inferior |
30,541.57 |
(=) |
Impuesto Determinado |
|
67,717.78 |
|
(x) |
% /excedente Art. 177 |
0.30 |
(-) |
Subsidio Acreditable |
|
28,256.42 |
|
(=) |
Impuesto marginal |
9,162.47 |
(=) |
Impuesto Subsidiado |
|
39,461.36 |
|
(x) |
% /excedente Art. 178 |
0.30 |
(-) |
Pagos Provisionales del Ejercicio |
|
47,000.00 |
|
(=) |
Resultado |
|
2,748.74 |
(-) |
Retenciones |
|
|
|
- |
|
(+) |
Cuota Fija |
|
25,507.68 |
(=) |
Impuesto a Favor del Ejercicio |
|
7,538.64 |
|
(=) |
Subsidio Acreditable al 100% |
28,256.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del Impuesto al Activo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valor promedio de inventarios |
|
0.00 |
|
|
|
|
|
(+) |
Valor promedio de activo fijo y dif. |
|
32,000.00 |
|
|
Valor catastral del Terreno |
152,820.00 |
(=) |
Promedio de Activo |
|
|
32,000.00 |
|
(-) |
Deudas |
|
- |
(-) |
Promedio de Deudas |
|
0.00 |
|
(=) |
Valor del Activo en el Ejercicio |
152,820.00 |
(=) |
Valor del Activo en el Ejercicio |
|
32,000.00 |
|
(-) |
15 VSMG elevado al año * |
256,230.00 |
(-) |
15 VSMG elevado al año * |
|
256,230.00 |
|
(=) |
Base para la determinación del IA |
- |
(=) |
Base para la determinación del IA |
|
0.00 |
|
(x) |
Tasa del Impuesto al Activo |
1.80% |
(x) |
Tasa del Impuesto al Activo |
|
1.80% |
|
(=) |
Impuesto al Activo determinado |
- |
(=) |
Impuesto al Activo determinado |
|
0.00 |
|
(-) |
ISR acreditado |
|
- |
(-) |
ISR acreditado |
|
|
|
0.00 |
|
(-) |
Pagos provisionales ant.sin acred. ISR |
- |
(-) |
Pagos provisionales ant.sin acred. ISR |
0.00 |
|
(=) |
Impuesto a Cargo |
- |
(=) |
Impuesto a Cargo |
|
0.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
(46.80*15*365)= |
|
256,230.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
PERIODO |
IVA CAUSADO |
IVA ACREDITABLE |
PAGO MENSUAL |
|
(A) |
(B) |
(A-B) |
|
|
|
|
Enero |
4,712 |
2,326 |
2,386 |
Febrero |
5,173 |
2,560 |
2,613 |
Marzo |
7,912 |
1,547 |
6,365 |
Abril |
4,796 |
3,984 |
812 |
Mayo |
6,212 |
2,250 |
3,962 |
Junio |
3,655 |
1,003 |
2,652 |
Julio |
5,741 |
2,691 |
3,050 |
Agosto |
7,635 |
960 |
6,675 |
Septiembre |
3,598 |
813 |
2,785 |
Octubre |
5,263 |
1,045 |
4,218 |
Noviembre |
6,123 |
2,257 |
3,866 |
Diciembre |
5,150 |
1,261 |
3,889 |
|
|
|
|
Total |
65,970 |
22,697 |
43,273 |
|
