| ACTIVIDAD EMPRESARIAL RÉGIMEN INTERMEDIO |
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REGIMEN |
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INTERMEDIO |
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Total de Ingresos |
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20,000.00 |
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Deducciones Autorizadas |
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35,200.00 |
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Pagos Provisionales de ISR |
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- |
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IVA Causado |
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3,000.00 |
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IVA Acreditable |
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5,280.00 |
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Determinación de Ingresos Acumulables |
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Determinación del Impuesto al Activo |
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Total de Ingresos |
20,000.00 |
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(-) |
Deducciones Autorizadas |
35,200.00 |
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Valor promedio de inventarios |
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11,500.00 |
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(=) |
Pérdida por Régimen Intermedio |
- 15,200.00 |
(+) |
Valor promedio de activo fijo y dif. |
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20,500.00 |
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(=) |
Base del Impuesto |
0.00 |
(-) |
15 VSMG elevado al año * |
|
256,230.00 |
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(=) |
Base para Determinación IA |
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0.00 |
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(x) |
Tasa del Impuesto al Activo |
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1.80% |
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* |
(46.80*15*365)= |
256,230.00 |
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(=) |
Impuesto al Activo a Pagar |
|
0.00 |
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| DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS PROVISIONALES DE REGIMEN INTERMEDIO |
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MES |
INGRESOS |
GASTOS |
BASE |
P.P. ISR |
P.P. ENT. FED. |
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DICIEMBRE |
20,000.00 |
35,200.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
ACUMULADO |
20,000.00 |
35,200.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
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| DETERMINACIÓN DEL IVA DEL EJERCICIO |
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PERIODO |
IVA CAUSADO |
IVA ACREDITABLE |
PAGO MENSUAL |
SALDO A FAVOR DE IVA |
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(A) |
(C) |
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Enero |
250 |
440 |
0 |
190 |
Febrero |
250 |
440 |
0 |
190 |
Marzo |
250 |
440 |
0 |
190 |
Abril |
250 |
440 |
0 |
190 |
Mayo |
250 |
440 |
0 |
190 |
Junio |
250 |
440 |
0 |
190 |
Julio |
250 |
440 |
0 |
190 |
Agosto |
250 |
440 |
0 |
190 |
Septiembre |
250 |
440 |
0 |
190 |
Octubre |
250 |
440 |
0 |
190 |
Noviembre |
250 |
440 |
0 |
190 |
Diciembre |
250 |
440 |
0 |
190 |
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Total |
3,000 |
5,280 |
0 |
2280 |
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