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ACTIVIDAD EMPRESARIAL RÉGIMEN INTERMEDIO 2

ACTIVIDAD EMPRESARIAL RÉGIMEN INTERMEDIO

Tema: ACTIVIDAD EMPRESARIAL RÉGIMEN INTERMEDIO 2

23-Ene-2006 ContaMex.com Técnica, Fiscal
ACTIVIDAD EMPRESARIAL RÉGIMEN INTERMEDIO
 

 

 

 

 

 

REGIMEN

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

INTERMEDIO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de Ingresos

 

 

 

              20,000.00

 

 

 

 

 

Deducciones Autorizadas

 

              35,200.00

 

 

 

 

 

Pagos Provisionales de ISR

 

                           -  

 

 

 

 

 

IVA Causado

 

 

 

3,000.00

 

 

 

 

 

IVA Acreditable

 

 

 

5,280.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación de Ingresos Acumulables

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación del Impuesto al Activo

 

 

 

Total de Ingresos

      20,000.00

 

 

 

 

 

 

 

(-)

Deducciones Autorizadas

      35,200.00

 

Valor promedio de inventarios

 

11,500.00

 

(=)

Pérdida por Régimen Intermedio

-     15,200.00

(+)

Valor promedio de activo fijo y dif.

 

20,500.00

 

(=)

Base del Impuesto

0.00

(-)

15 VSMG elevado al año *

 

256,230.00

 

 

 

 

 

(=)

Base para Determinación IA

 

0.00

 

 

 

 

 

(x)

Tasa del Impuesto al Activo

 

1.80%

 

*

(46.80*15*365)=

256,230.00

 

(=)

Impuesto al Activo a Pagar

 

0.00

 

 

 

 

 

 
DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS PROVISIONALES DE REGIMEN INTERMEDIO
 

MES

INGRESOS

GASTOS

BASE

P.P. ISR

P.P. ENT. FED.

 

 

 

 

 

 

DICIEMBRE

20,000.00

35,200.00

0.00

0.00

0.00

ACUMULADO

20,000.00

35,200.00

0.00

0.00

0.00

 
DETERMINACIÓN DEL IVA DEL EJERCICIO
 

PERIODO

IVA CAUSADO

IVA ACREDITABLE

PAGO MENSUAL

SALDO A FAVOR DE IVA

 

(A)

(C)

 

 

 

 

 

 

 

Enero

250

440

0

190

Febrero

250

440

0

190

Marzo

250

440

0

190

Abril

250

440

0

190

Mayo

250

440

0

190

Junio

250

440

0

190

Julio

250

440

0

190

Agosto

250

440

0

190

Septiembre

250

440

0

190

Octubre

250

440

0

190

Noviembre

250

440

0

190

Diciembre

250

440

0

190

 

 

 

 

 

Total

3,000

5,280

0

2280