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PROFESIONAL |
ARRENDAMIENTO |
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Total de Ingresos por Renta de Locales |
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550,000.00 |
180,000.00 |
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P. Moral |
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250,000.00 |
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P. Física |
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300,000.00 |
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Deducción Opcional |
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63,000.00 |
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Deducciones Autorizadas |
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85,000.00 |
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Retenciones de ISR |
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25,000.00 |
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Pagos Provisionales de ISR |
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86,000.00 |
20,800.00 |
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Retenciones de IVA |
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25,000.00 |
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|
Pagos Mensuales de IVA |
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44,750.00 |
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|
IVA acreditable |
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12,750.00 |
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Deducciones Personales |
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25,300.00 |
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Honorarios Médicos |
8,000.00 |
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|
Donativos a la Cruz Roja |
1,500.00 |
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Determinación de Ingresos Acumulables |
Gastos Funerarios |
15,800.00 |
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|
Ingresos por act. profesional |
550,000.00 |
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(-) |
Deducciones Autorizadas |
85,000.00 |
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(=) |
Ingresos Acumulables por act. Prof. |
465,000.00 |
Determinación del Impuesto a Pagar |
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Ingresos por arrendamiento |
180,000.00 |
|
Total de Ingresos acumulables |
|
582,000.00 |
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(-) |
Deducciones opcional |
63,000.00 |
(-) |
Deducciones Personales |
|
25,300.00 |
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(=) |
Ingresos acum. por arrendamiento |
117,000.00 |
(=) |
Base del Impuesto |
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|
556,700.00 |
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(-) |
Limite Inferior |
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|
103,218.06 |
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(=) |
Total de ingresos acumulables |
582,000.00 |
(=) |
Excedente del Limite Inferior |
|
453,481.94 |
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(x) |
% Sobre el Limite Inferior |
|
0.30 |
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(=) |
Impuesto Marginal |
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|
136,044.58 |
|
Determinación del Subsidio Acreditable |
(+) |
Cuota Fija |
|
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|
14,747.70 |
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(=) |
Impuesto Determinado |
|
150,792.28 |
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|
Base del impuesto |
556,700.00 |
(-) |
Subsidio Acreditable |
|
38,431.55 |
|
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
392,841.96 |
(=) |
Impuesto Subsidiado |
|
112,360.73 |
|
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
163,858.04 |
(-) |
Pagos provisionales de ISR |
|
106,800.00 |
|
(x) |
% /excedente Art. 177 |
0.30 |
(-) |
ISR retenido |
|
|
|
25,000.00 |
|
(=) |
Impuesto marginal |
49,157.41 |
(=) |
Impuesto a Favor del Ejercicio |
|
19,439.27 |
|
(x) |
% /excedente Art. 178 |
0 |
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|
(=) |
Resultado |
|
0.00 |
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(+) |
Cuota Fija |
|
38,431.55 |
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(=) |
Subsidio al 100% |
38,431.55 |
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PERIODO |
IVA CAUSADO |
IVA RETENIDO |
IVA
ACREDITABLE |
CANTIDAD PAGADA |
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(A) |
(B) |
(C) |
(A-B-C) |
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Enero |
6,875 |
2,083 |
1,063 |
3,729 |
Febrero |
6,875 |
2,083 |
1,063 |
3,729 |
Marzo |
6,875 |
2,083 |
1,063 |
3,729 |
Abril |
6,875 |
2,083 |
1,063 |
3,729 |
Mayo |
6,875 |
2,083 |
1,063 |
3,729 |
Junio |
6,875 |
2,083 |
1,063 |
3,729 |
Julio |
6,875 |
2,083 |
1,062 |
3,730 |
Agosto |
6,875 |
2,083 |
1,062 |
3,730 |
Septiembre |
6,875 |
2,084 |
1,062 |
3,729 |
Octubre |
6,875 |
2,084 |
1,062 |
3,729 |
Noviembre |
6,875 |
2,084 |
1,062 |
3,729 |
Diciembre |
6,875 |
2,084 |
1,062 |
3,729 |
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Total |
82,500 |
25,000 |
12,750 |
44,750 |
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