| INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, ACTIVIDAD PROFESIONAL, ARRENDAMIENTO, INTERESES, DIVIDENDOS Y PREMIOS |
| |
|
|
|
|
|
SALARIOS |
|
|
|
|
|
Total de ingresos |
|
|
|
250,000.00 |
|
|
|
|
|
*Aguinaldo |
|
|
|
1,404.00 |
|
|
|
|
|
*Prima vacacional |
|
|
|
702.00 |
|
|
|
|
|
*Participación de utilidades |
|
702.00 |
|
|
|
|
|
Otros ingresos exentos |
|
22,471.00 |
25,279.00 |
|
|
|
|
*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos |
|
|
|
|
ISR retenido |
|
|
|
42,200.00 |
|
|
|
|
|
Proporción del subsidio |
|
0.80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDAD |
|
|
ARRENDAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
|
PROFESIONAL |
|
|
CASA HAB. |
|
|
Total de Ingresos |
|
|
|
100,000.00 |
|
|
30,000.00 |
|
|
Deducciones Autorizadas |
|
75,000.00 |
|
* |
10,500.00 |
|
|
Retenciones de ISR |
|
|
|
10,000.00 |
|
|
|
|
|
Pagos Provisionales de ISR |
|
0.00 |
|
|
790 |
|
|
Pagos mensuales de IVA |
|
0.00 |
|
|
0.00 |
|
|
Retenciones de IVA |
|
|
|
10,000.00 |
|
|
0.00 |
|
|
Impuesto predial |
|
|
|
|
|
|
1,750.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
Se opto por la deducción opcional |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES |
DIVIDENDOS |
|
PREMIOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50,000.00 |
|
|
Total de Ingresos |
|
|
|
|
1,000,000.00 |
|
|
|
|
Intereses nominales |
|
|
|
20,000.00 |
|
|
|
|
|
Intereses reales |
|
|
|
15,200.00 |
|
|
|
|
|
Retenciones |
|
|
|
850.00 |
|
|
7,500.00 |
|
|
Pagos efectuados por terceros |
|
|
428,580.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones personales |
|
15,200.00 |
|
|
|
|
|
|
Gastos Médicos |
|
15,200.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable |
|
Determinación de Ingresos Acumulables |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidad |
|
|
|
1 |
|
|
Ingresos por salarios |
250,000.00 |
(-) |
Proporción del subsidio |
|
0.80 |
|
(-) |
Ingresos Exentos |
25,279.00 |
(=) |
Diferencia |
|
|
|
0.20 |
|
(=) |
Ingresos Acumulables por salarios |
224,721.00 |
(x) |
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
(=) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
|
0.40 |
|
|
Ingresos por Act. Profesional |
100,000.00 |
|
|
|
|
|
|
|
(-) |
Deducciones autorizadas |
75,000.00 |
Unidad |
|
|
|
1 |
|
(=) |
Ingresos acum. por Act. Profesional |
25,000.00 |
(-) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
|
0.40 |
|
|
|
|
|
(=) |
Proporción del subsidio Acreditable |
|
0.60 |
|
|
Ingresos por arrendamiento |
30,000.00 |
|
|
|
|
|
|
|
(-) |
Deducción opcional 35% |
10,500.00 |
|
|
|
|
|
|
|
(-) |
Impuesto predial |
1,750.00 |
|
|
|
|
(=) |
Ingresos por acum. Arrendamiento |
17,750.00 |
|
| |
Determinación del Impuesto a Pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total de Ingresos acumulables |
|
1,761,251.00 |
|
|
Ingresos por Dividendos |
1,000,000.00 |
(-) |
Deducciones Personales |
|
15,200.00 |
|
(x) |
Factor de acumulación |
1.4286 |
(=) |
Base del Impuesto |
|
|
1,746,051.00 |
|
(=) |
Ingresos por Dividendos |
1,428,600.00 |
(-) |
Limite Inferior |
|
|
|
103,218.06 |
|
(x) |
Tasa de retención sociedad |
30% |
(=) |
Excedente del Limite Inferior |
|
1,642,832.94 |
|
(=) |
Retención de la Sociedad |
428,580.00 |
(x) |
% Sobre el Limite Inferior |
|
0.30 |
|
(=) |
Total de ingresos por dividendos |
1,428,580.00 |
(=) |
Impuesto Marginal |
|
|
492,849.88 |
|
|
|
|
|
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
14,747.70 |
|
|
Ingresos por intereses |
15,200.00 |
(=) |
Impuesto Determinado |
|
507,597.58 |
|
|
|
|
|
(-) |
Subsidio Acreditable |
|
29,405.52 |
|
|
Ingresos por Premios |
50,000.00 |
(=) |
Impuesto Subsidiado |
|
478,192.06 |
|
|
|
|
|
(-) |
ISR retenido |
|
|
|
60,550.00 |
|
(=) |
Total de Ingresos Acumulables |
1,761,251.00 |
(-) |
Pagos provisionales de ISR |
|
790.00 |
|
|
|
|
|
(-) |
Acreditamiento de ISR |
|
428,580.00 |
|
|
|
|
|
(=) |
Impuesto a Favor del Ejercicio |
|
11,727.94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del Subsidio Acreditable |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del subsidio no acreditable por salarios |
|
|
Base del impuesto |
1,746,051.00 |
|
|
|
|
|
|
|
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
392,841.96 |
|
Ingresos acumulables por salarios |
|
224,721.00 |
|
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
1,353,209.04 |
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
|
123,580.23 |
|
(x) |
% /excedente Art. 177 |
0.30 |
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
|
101,140.77 |
|
(=) |
Impuesto marginal |
405,962.71 |
(x) |
% /excedente Art. 177 |
|
0.30 |
|
(x) |
% /excedente Art. 178 |
-0 |
(=) |
Impuesto marginal |
|
|
30,342.23 |
|
(=) |
Resultado |
|
- 0 |
(x) |
% /excedente Art. 178 |
|
0.40 |
|
(+) |
Cuota Fija |
|
38,431.55 |
(=) |
Subsidio impuesto marginal |
|
12,136.89 |
|
(=) |
Subsidio al 100% |
38,431.55 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
10,428.18 |
|
(-) |
Subsidio no Acreditable |
9,026.03 |
(=) |
Subsidio al 100% |
|
|
22,565.07 |
|
(=) |
Subsidio Acreditable |
29,405.52 |
(x) |
Prop. del sub. No Acredi. |
|
0.40 |
|
|
|
|
|
(=) |
Subsidio no Acreditable |
|
9,026.03 |
|
|
|
|
|
|
| |
| INFORMACIÓN DEL IVA DEL EJERCICIO |
| |
PERIODO |
IVA CAUSADO |
IVA RETENIDO |
IVA ACREDITABLE |
CANTIDAD PAGADA |
SALDO A FAVOR DE IVA |
|
(A) |
(B) |
(C) |
(E) |
(A-B-C) |
|
|
|
|
|
|
Enero |
1,250 |
833 |
938 |
0 |
521 |
Febrero |
1,250 |
833 |
938 |
0 |
521 |
Marzo |
1,250 |
833 |
938 |
0 |
521 |
Abril |
1,250 |
833 |
938 |
0 |
521 |
Mayo |
1,250 |
833 |
938 |
0 |
521 |
Junio |
1,250 |
833 |
938 |
0 |
521 |
Julio |
1,250 |
833 |
937 |
0 |
520 |
Agosto |
1,250 |
833 |
937 |
0 |
520 |
Septiembre |
1,250 |
834 |
937 |
0 |
521 |
Octubre |
1,250 |
834 |
937 |
0 |
521 |
Noviembre |
1,250 |
834 |
937 |
0 |
521 |
Diciembre |
1,250 |
834 |
937 |
0 |
521 |
|
|
|
|
|
|
Total |
15,000 |
10,000 |
11,250 |
0 |
6,250 |
|
| |
