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INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, ACTIVIDAD PROFESIONAL, ARRENDAMIENTO, PREMIOS Y DE LOS DEMAS INGRE

INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, ACTIVIDAD PROFESIONAL, ARRENDAMIENTO, PREMIOS Y DE LOS DEMAS INGRE

Tema: INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, ACTIVIDAD PROFESIONAL, ARRENDAMIENTO, PREMIOS Y DE LOS DEMAS INGRE

25-Dic-2005 ContaMex.com Técnica, Fiscal
INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, ACTIVIDAD PROFESIONAL, ARRENDAMIENTO, PREMIOS Y DE LOS DEMAS INGRESOS.
 

 

 

 

 

 

SALARIOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de ingresos

 

 

 

            245,600.00

 

 

 

 

 

*Aguinaldo

 

 

 

                1,404.00

 

 

 

=

 

 

*Prima vacacional

 

 

 

                   702.00

 

 

 

 

 

*Participación de utilidades

 

                   702.00

 

 

 

 

 

Otros ingresos exentos

 

                9,230.00

    12,038.00

 

 

 

 

*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos

 

 

 

 

ISR retenido

 

 

 

              42,653.00

 

 

 

 

 

Proporción del subsidio

 

                       0.92

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDAD

ARRENDAMIENTO

PREMIOS

DEMAS

 

 

 

 

 

 

 PROFESIONAL

CASA HAB.

 

INGRESOS

 

Total de Ingresos

 

 

 

180,000.00

  201,200.00

 

540,000.00

180,000.00

 

 

P. Moral

 

130,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

P. Física

 

50,000.00

 

 

 

 

 

 

 

Total de intereses nominales

 

 

 

 

 

 

 

Total de intereses reales

 

 

 

 

 

 

 

Deducciones Autorizadas

 

42,000.00

 

 

 

 

 

Retenciones de ISR

 

 

 

13,000.00

0.00

 

81,000.00

36,000.00

 

Pagos Provisionales de ISR

 

15,500.00

11,506.00

 

 

 

 

Pagos mensuales de IVA

 

7,700.00

0.00

 

 

 

 

Retenciones de IVA

 

 

 

13,000.00

0.00

 

 

 

 

Deducción opcional

 

 

 

 

70,420.00

 

 

 

 

Impuesto Predial

 

 

 

 

10,800.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Deducciones personales

 

24,000.00

 

 

 

 

 

 

Gastos Médicos

 

24,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable

 

Determinación de Ingresos Acumulables

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Unidad

 

 

 

                            1

 

 

Ingresos por salarios

    245,600.00

(-)

Proporción del subsidio

 

                       0.92

 

(-)

Ingresos Exentos

      12,038.00

(=)

Diferencia

 

 

 

                       0.08

 

(=)

Ingresos Acumulables por salarios

    233,562.00

(x)

2

 

 

 

                            2

 

 

 

 

 

(=)

Proporción del subsidio no Acredi.

 

                       0.16

 

 

Ingresos por Act. Profesional

    180,000.00

 

 

 

 

 

 

 

(-)

Deducciones autorizadas

      42,000.00

Unidad

 

 

 

                            1

 

(=)

Ingresos acum. Act. Profesional

    138,000.00

(-)

Proporción del subsidio no Acredi.

 

                       0.16

 

 

 

 

 

(=)

Proporción del subsidio Acreditable

 

                       0.84

 

 

Ingresos por arrendamiento

201,200.00

 

 

 

 

 

 

 

(-)

Deducción opcional 35%

70,420.00

 

 

 

 

 

 

 

(-)

Impuesto predial

10,800.00

 

 

 

 

 

 

 

(=)

Ingresos por acum. Arrendamiento

119,980.00

 

Determinación del Impuesto a Pagar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ingresos por premios

540,000.00

 

Total de Ingresos acumulables

 

         1,211,542.00

 

 

 

 

 

(-)

Deducciones Personales

 

              24,000.00

 

 

Ingresos de los demás ingresos

180,000.00

(=)

Base del Impuesto

 

 

         1,187,542.00

 

 

 

 

 

(-)

Limite Inferior

 

 

 

            103,218.06

 

(=)

Total de Ingresos Acumulables

 1,211,542.00

(=)

Excedente del Limite Inferior

 

         1,084,323.94

 

 

 

 

 

(x)

% Sobre el Limite Inferior

 

                       0.30

 

 

 

 

 

(=)

Impuesto Marginal

 

 

            325,297.18

 

Determinación del Subsidio Acreditable

(+)

Cuota Fija

 

 

 

              14,747.70

 

 

 

 

 

(=)

Impuesto Determinado

 

            340,044.88

 

 

Base del impuesto

 1,187,542.00

(-)

Subsidio Acreditable

 

              34,651.39

 

(-)

Limite Inferior Art. 178

    392,841.96

(=)

Impuesto Subsidiado

 

            305,393.49

 

(=)

Excedente del Lim. Inf.

    794,700.04

(-)

ISR retenido

 

 

 

            172,653.00

 

(x)

% /excedente Art. 177

               0.30

(-)

Pagos provisionales de ISR

 

27,006.00

 

(=)

Impuesto marginal

    238,410.01

(=)

Impuesto a Cargo del Ejercicio

 

            105,734.49

 

(x)

% /excedente Art. 178

                   0

 

 

 

 

 

 

 

(=)

Resultado

 

                   0

 

 

 

 

 

 

 

(+)

Cuota Fija

 

      38,431.55

Determinación del subsidio no acreditable por salarios

 

(=)

Subsidio al 100%

      38,431.55

 

 

 

 

 

 

 

(-)

Subsidio no Acreditable

        3,780.16

 

Ingresos acumulables por salarios

 

            233,562.00

 

(=)

Subsidio Acreditable

      34,651.39

(-)

Limite Inferior Art. 178

 

            123,580.23

 

 

 

 

 

(=)

Excedente del Lim. Inf.

 

            109,981.77

 

 

 

 

 

(x)

% /excedente Art. 177

 

                       0.30

 

 

 

 

 

(=)

Impuesto marginal

 

 

              32,994.53

 

 

 

 

 

(x)

% /excedente Art. 178

 

                       0.40

 

 

 

 

 

(=)

Subsidio impuesto marginal

 

              13,197.81

 

 

 

 

 

(+)

Cuota Fija

 

 

 

              10,428.18

 

 

 

 

 

(=)

Subsidio al 100%

 

 

              23,625.99

 

 

 

 

 

(x)

Prop. del sub. No Acredi.

 

                       0.16

 

 

 

 

 

(=)

Subsidio  no Acreditable

 

                3,780.16

 

 

 

 

 

 
INFORMACIÓN DEL IVA DEL EJERCICIO
 

PERIODO

IVA CAUSADO

IVA RETENIDO

IVA ACREDITABLE

CANTIDAD PAGADA

 

(A)

(B)

(C)

(A-B-C)

 

 

 

 

 

Enero

2,250

1,083

525

642

Febrero

2,250

1,083

525

642

Marzo

2,250

1,083

525

642

Abril

2,250

1,083

525

642

Mayo

2,250

1,083

525

642

Junio

2,250

1,083

525

642

Julio

2,250

1,083

525

642

Agosto

2,250

1,083

525

642

Septiembre

2,250

1,084

525

641

Octubre

2,250

1,084

525

641

Noviembre

2,250

1,084

525

641

Diciembre

2,250

1,084

525

641

 

 

 

 

 

Total

27,000

13,000

6,300

7,700