| INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, ACTIVIDAD PROFESIONAL, INTERESES, DIVIDENDOS Y ADQUISICIÓN |
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SALARIOS |
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Total de ingresos |
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250,000.00 |
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|
*Aguinaldo |
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1,404.00 |
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*Prima vacacional |
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702.00 |
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|
*Participación de utilidades |
|
702.00 |
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|
Otros ingresos exentos |
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22,471.00 |
25,279.00 |
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|
*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos |
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|
ISR retenido |
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42,200.00 |
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|
Proporción del subsidio |
|
0.80 |
|
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|
ACTIVIDAD |
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|
PROFESIONAL |
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|
Total de Ingresos |
|
|
|
250,000.00 |
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|
P. Física |
|
150,000.00 |
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|
P. Moral |
|
100,000.00 |
|
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|
Deducciones Autorizadas |
|
180,000.00 |
|
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|
Retenciones de ISR |
|
|
|
10,000.00 |
|
|
|
|
|
Pagos Provisionales de ISR |
|
15,000.00 |
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|
|
Pagos mensuales de IVA |
|
500.00 |
|
|
|
|
|
Retenciones de IVA |
|
|
|
10,000.00 |
|
|
|
|
|
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|
INTERESES |
DIVIDENDOS |
|
ADQUISICIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total de Ingresos |
|
|
|
|
1,000,000.00 |
|
300,000.00 |
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|
Intereses nominales |
|
|
|
52,000.00 |
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|
|
|
|
Intereses reales |
|
|
|
25,200.00 |
|
|
|
|
|
Deducciones autorizadas |
|
|
|
|
55,000.00 |
|
|
Retenciones |
|
|
|
1,050.00 |
|
|
0.00 |
|
|
pagos provisionales ISR |
|
|
|
|
60,000.00 |
|
|
Pagos efectuados por terceros |
|
|
428,580.00 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
Deducciones personales |
|
15,200.00 |
|
|
|
|
|
|
Gastos Médicos |
|
15,200.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable |
|
Determinación de Ingresos Acumulables |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidad |
|
|
|
1 |
|
|
Ingresos por salarios |
250,000.00 |
(-) |
Proporción del subsidio |
|
0.80 |
|
(-) |
Ingresos Exentos |
25,279.00 |
(=) |
Diferencia |
|
|
|
0.20 |
|
(=) |
Ingresos Acumulables por salarios |
224,721.00 |
(x) |
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
(=) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
|
0.40 |
|
|
Ingresos por Act. Profesional |
250,000.00 |
|
|
|
|
|
|
|
(-) |
Deducciones autorizadas |
180,000.00 |
Unidad |
|
|
|
1 |
|
(=) |
Ingresos acum. Act. Prof. |
70,000.00 |
(-) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
|
0.40 |
|
|
|
|
|
(=) |
Proporción del subsidio Acreditable |
|
0.60 |
|
|
Ingresos por Dividendos |
1,000,000.00 |
|
|
|
|
|
|
|
(x) |
Factor de acumulación |
1.4286 |
|
|
|
|
|
|
|
(=) |
Ingresos por Dividendos |
1,428,600.00 |
|
|
|
|
(x) |
Tasa de retención sociedad |
30% |
|
|
|
|
|
|
|
(=) |
Retención de la Sociedad |
428,580.00 |
|
|
|
|
|
(=) |
Total de ingresos por dividendos |
1,428,580.00 |
|
| |
Determinación del Impuesto a Pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total de Ingresos acumulables |
|
1,993,501.00 |
|
|
|
|
(-) |
Deducciones Personales |
|
15,200.00 |
|
|
|
|
|
(=) |
Base del Impuesto |
|
|
1,978,301.00 |
|
|
Ingresos por intereses |
25,200.00 |
(-) |
Limite Inferior |
|
|
|
103,218.06 |
|
|
|
|
|
(=) |
Excedente del Limite Inferior |
|
1,875,082.94 |
|
|
Ingresos por Adquisición |
300,000.00 |
(x) |
% Sobre el Limite Inferior |
|
0.30 |
|
(-) |
Deducciones autorizadas |
55,000.00 |
(=) |
Impuesto Marginal |
|
|
562,524.88 |
|
(=) |
Ingresos acum. por adquisición |
245,000.00 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
14,747.70 |
|
|
|
|
|
(=) |
Impuesto Determinado |
|
577,272.58 |
|
(=) |
Total de Ingresos Acumulables |
1,993,501.00 |
(-) |
Subsidio Acreditable |
|
29,405.52 |
|
|
|
|
|
(=) |
Impuesto Subsidiado |
|
547,867.06 |
|
|
|
|
|
(-) |
ISR retenido |
|
|
|
53,250.00 |
|
|
|
|
|
(-) |
Pagos provisionales de ISR |
|
75,000.00 |
|
|
|
|
|
(-) |
Acreditamiento de ISR |
|
428,580.00 |
|
|
|
|
|
(=) |
Impuesto a Favor del Ejercicio |
|
8,962.94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del Subsidio Acreditable |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del subsidio no acreditable por salarios |
|
|
Base del impuesto |
1,978,301.00 |
|
|
|
|
|
|
|
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
392,841.96 |
|
Ingresos acumulables por salarios |
|
224,721.00 |
|
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
1,585,459.04 |
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
|
123,580.23 |
|
(x) |
% /excedente Art. 177 |
0.30 |
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
|
101,140.77 |
|
(=) |
Impuesto marginal |
475,637.71 |
(x) |
% /excedente Art. 177 |
|
0.30 |
|
(x) |
% /excedente Art. 178 |
- |
(=) |
Impuesto marginal |
|
|
30,342.23 |
|
(=) |
Resultado |
|
- |
(x) |
% /excedente Art. 178 |
|
0.40 |
|
(+) |
Cuota Fija |
|
38,431.55 |
(=) |
Subsidio impuesto marginal |
|
12,136.89 |
|
(=) |
Subsidio al 100% |
38,431.55 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
10,428.18 |
|
(-) |
Subsidio no Acreditable |
9,026.03 |
(=) |
Subsidio al 100% |
|
|
22,565.07 |
|
(=) |
Subsidio Acreditable |
29,405.52 |
(x) |
Prop. del sub. No Acredi. |
|
0.40 |
|
|
|
|
|
(=) |
Subsidio no Acreditable |
|
9,026.03 |
|
|
|
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| |
| INFORMACIÓN DEL IVA DEL EJERCICIO |
PERIODO |
IVA CAUSADO |
IVA RETENIDO |
IVA ACREDITABLE |
CANTIDAD PAGADA |
|
(A) |
(B) |
(C) |
(A-B-C) |
|
|
|
|
|
Enero |
4,123 |
833 |
3,251 |
39 |
Febrero |
3,654 |
833 |
2,821 |
0 |
Marzo |
4,215 |
833 |
3,287 |
95 |
Abril |
4,201 |
833 |
3,320 |
48 |
Mayo |
2,698 |
833 |
1,864 |
1 |
Junio |
3,458 |
833 |
2,569 |
56 |
Julio |
2,068 |
833 |
1,199 |
36 |
Agosto |
1,999 |
833 |
1,166 |
0 |
Septiembre |
2,035 |
834 |
1,200 |
1 |
Octubre |
3,025 |
834 |
2,054 |
137 |
Noviembre |
3,698 |
834 |
2,861 |
3 |
Diciembre |
2,326 |
834 |
1,408 |
84 |
|
|
|
|
|
Total |
37,500 |
10,000 |
27,000 |
500 |
|
| |
| |
