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INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, ACTIVIDAD PROFESIONAL, PREMIOS E INTERESES

INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, ACTIVIDAD PROFESIONAL, PREMIOS E INTERESES

Tema: INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, ACTIVIDAD PROFESIONAL, PREMIOS E INTERESES

24-Dic-2005 ContaMex.com Técnica, Fiscal
INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, ACTIVIDAD PROFESIONAL, PREMIOS E INTERESES.
 

 

 

 

 

 

 SALARIOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de ingresos

 

 

 

            234,000.00

 

 

 

 

 

*Aguinaldo

 

 

 

                1,404.00

 

 

 

 

*Prima vacacional

 

 

 

                   702.00

 

 

 

 

 

*Participación de utilidades

 

                   702.00

 

 

 

 

 

Otros ingresos exentos

 

              10,320.00

    13,128.00

 

 

 

 

*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos

 

 

 

 

ISR retenido

 

 

 

              53,500.00

 

 

 

 

 

Proporción del subsidio

 

                       0.93

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDAD

PREMIOS

 

INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

 PROFESIONAL

 

 

 

 

 

Total de Ingresos

 

 

 

150,000.00

    35,000.00

 

 

 

 

Total de intereses nominales

 

 

 

 

205,600.00

 

 

Total de intereses reales

 

 

 

 

105,000.00

 

 

Deducciones Autorizadas

 

83,000.00

 

 

 

 

 

Retenciones de ISR

 

 

 

15,000.00

8,400.00

 

5,250.00

 

 

Pagos Provisionales de ISR

 

0.00

 

 

 

 

 

Pagos mensuales de IVA

 

0.00

 

 

 

 

 

Retenciones de IVA

 

 

 

15,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Deducciones personales

 

21,600.00

 

 

 

 

 

 

Gastos Médicos

 

21,600.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable

 

Determinación de Ingresos Acumulables

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Unidad

 

 

 

                            1

 

 

Ingresos por salarios

    234,000.00

(-)

Proporción del subsidio

 

                       0.93

 

(-)

Ingresos Exentos

      13,128.00

(=)

Diferencia

 

 

 

                       0.07

 

(=)

Ingresos Acumulables por salarios

    220,872.00

(x)

2

 

 

 

                            2

 

 

 

 

 

(=)

Proporción del subsidio no Acredi.

 

                       0.14

 

 

Ingresos por actividad Profesional

    150,000.00

 

 

 

 

 

 

 

(-)

Deducciones autorizadas

      83,000.00

Unidad

 

 

 

                            1

 

(=)

Ingresos acumulables

      67,000.00

(-)

Proporción del subsidio no Acredi.

 

                       0.14

 

 

 

 

 

(=)

Proporción del subsidio Acreditable

 

                       0.86

 

 

Ingresos por Premios

35,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ingresos por intereses

    105,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(=)

Total de Ingresos Acumulables

    427,872.00

 

Determinación del Impuesto a Pagar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de Ingresos acumulables

 

            427,872.00

 

Determinación del Subsidio Acreditable

(-)

Deducciones Personales

 

              21,600.00

 

 

 

 

 

(=)

Base del Impuesto

 

 

            406,272.00

 

 

Base del impuesto

    406,272.00

(-)

Limite Inferior

 

 

 

            103,218.06

 

(-)

Limite Inferior Art. 178

    392,841.97

(=)

Excedente del Limite Inferior

 

            303,053.94

 

(=)

Excedente del Lim. Inf.

      13,430.03

(x)

% Sobre el Limite Inferior

 

                       0.30

 

(x)

% /excedente Art. 177

               0.30

(=)

Impuesto Marginal

 

 

              90,916.18

 

(=)

Impuesto marginal

        4,029.01

(+)

Cuota Fija

 

 

 

              14,747.70

 

(x)

% /excedente Art. 178

                   -  

(=)

Impuesto Determinado

 

            105,663.88

 

(=)

Resultado

 

                   -  

(-)

Subsidio Acreditable

 

              35,337.10

 

(+)

Cuota Fija

 

      38,431.56

(=)

Impuesto Subsidiado

 

              70,326.78

 

(=)

Subsidio al 100%

      38,431.56

(-)

ISR retenido

 

 

 

              82,150.00

 

(-)

Subsidio no Acreditable

        3,094.44

(-)

Pagos provisionales de ISR

 

0.00

 

(=)

Subsidio Acreditable

      35,337.12

(=)

Impuesto a Favor del Ejercicio

 

              11,823.22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación del subsidio no acreditable por salarios

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ingresos acumulables por salarios

 

            220,872.00

 

 

 

 

 

(-)

Limite Inferior Art. 178

 

            123,580.21

 

 

 

 

 

(=)

Excedente del Lim. Inf.

 

              97,291.79

 

 

 

 

 

(x)

% /excedente Art. 177

 

                       0.30

 

 

 

 

 

(=)

Impuesto marginal

 

 

              29,187.54

 

 

 

 

 

(x)

% /excedente Art. 178

 

                       0.40

 

 

 

 

 

(=)

Subsidio impuesto marginal

 

              11,675.01

 

 

 

 

 

(+)

Cuota Fija

 

 

 

              10,428.12

 

 

 

 

 

(=)

Subsidio al 100%

 

 

              22,103.13

 

 

 

 

 

(x)

Prop. del sub. No Acredi.

 

                       0.14

 

 

 

 

 

(=)

Subsidio  no Acreditable

 

                3,094.44

 

 

 

 

 

 
INFORMACIÓN DEL IVA DEL EJERCICIO

PERIODO

IVA CAUSADO

IVA RETENIDO

IVA
ACREDITABLE

CANTIDAD PAGADA

SALDO A FAVOR

 

(A)

(B)

(C)

(A-B-C)

(A-B-C)

 

 

 

 

 

 

Enero

1,875

1,250

1,680

0

1,055

Febrero

1,875

1,250

920

0

295

Marzo

1,875

1,250

1,203

0

578

Abril

1,875

1,250

1,111

0

486

Mayo

1,875

1,250

987

0

362

Junio

1,875

1,250

789

0

164

Julio

1,875

1,250

691

0

66

Agosto

1,875

1,250

1,288

0

663

Septiembre

1,875

1,250

687

0

62

Octubre

1,875

1,250

1,220

0

595

Noviembre

1,875

1,250

987

0

362

Diciembre

1,875

1,250

887

0

262

 

 

 

 

 

 

Total

22,500

15,000

12,450

0

4,950