Datos obtenidos de la constancia de percepciones y retenciones del trabajador. |
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PATRON "A" |
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PATRON "B" |
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EXENTOS |
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Total de ingresos por salarios |
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230,000.00 |
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185,300.00 |
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*Gratificación anual |
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1,250.00 |
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1,350.00 |
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1,404.00 |
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*Prima vacacional |
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550.00 |
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450.00 |
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702.00 |
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*Participación de utilidades |
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400.00 |
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500.00 |
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702.00 |
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Otros ingresos exentos |
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12,000.00 |
14,200.00 |
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11,500.00 |
13,800.00 |
23,500.00 |
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*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos |
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26,308.00 |
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ISR retenido |
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25,000.00 |
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21,800.00 |
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|
Proporción del subsidio |
|
0.90 |
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0.87 |
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Gastos Dentales |
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15,000.00 |
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Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable Patrón A |
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Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable Patrón B |
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Unidad |
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1 |
|
Unidad |
1 |
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(-) |
Proporción del subsidio |
|
0.90 |
|
(-) |
Proporción del subsidio |
0.87 |
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(=) |
Diferencia |
|
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|
0.10 |
|
(=) |
Diferencia |
0.13 |
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(x) |
2 |
|
|
|
2 |
|
(x) |
2 |
2 |
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|
(=) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
|
0.20 |
|
(=) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
0.26 |
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|
Unidad |
|
|
|
1 |
|
Unidad |
1 |
|
|
(-) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
|
0.20 |
|
(-) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
0.26 |
|
|
(=) |
Proporción del subsidio Acreditable |
|
0.80 |
|
(=) |
Proporción del subsidio Acreditable |
0.74 |
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Determinación del Impuesto a Pagar |
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Determinación del Subsidio |
Patrón "A" |
|
Patrón "B" |
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Total de Ingresos |
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415,300.00 |
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Base del impuesto |
215,800.00 |
|
171,500.00 |
(-) |
Ingresos Exentos |
|
|
26,308.00 |
|
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
123,580.23 |
|
123,580.23 |
(=) |
Ingresos Acumulables |
|
388,992.00 |
|
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
92,219.77 |
|
47,919.77 |
(-) |
Deducciones Personales |
|
15,000.00 |
|
(x) |
% /excedente Art. 177 |
0.30 |
|
0.30 |
(=) |
Base del Impuesto |
|
|
373,992.00 |
|
(=) |
Impuesto marginal |
27,665.93 |
|
14,375.93 |
(-) |
Limite Inferior |
|
|
|
103,218.06 |
|
(x) |
% /excedente Art. 178 |
0.40 |
|
0.40 |
(=) |
Excedente del Limite Inferior |
|
270,773.94 |
|
(=) |
Resultado |
11,066.37 |
|
5,750.37 |
(x) |
% Sobre el Limite Inferior |
|
0.30 |
|
(+) |
Cuota Fija |
10,428.18 |
|
10,428.18 |
(=) |
Impuesto Marginal |
|
|
81,232.18 |
|
(=) |
Subsidio al 100% |
21,494.55 |
|
16,178.55 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
14,747.70 |
|
(x) |
Prop. del sub. Acredi. |
0.80 |
|
0.74 |
(=) |
Impuesto Determinado |
|
95,979.88 |
|
(=) |
Subsidio Acreditable |
17,195.604 |
|
11,972.13 |
(-) |
Subsidio Acreditable |
|
28,440.28 |
|
|
|
|
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|
(=) |
Impuesto Subsidiado |
|
67,539.61 |
|
Subsidio Acreditable A + B |
29,167.77 |
|
|
(-) |
ISR retenido |
|
|
|
46,800.00 |
|
(/) |
Subsidio al 100% A + B |
37,673.10 |
|
|
(=) |
Impuesto a Cargo del Ejercicio |
|
20,739.61 |
|
(=) |
Proporción del Subsidio |
0.7742 |
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|
Determinación del Subsidio Acreditable |
|
|
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|
|
Base del impuesto |
|
|
|
373,992.00 |
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
|
249,243.43 |
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
|
124,748.57 |
(x) |
% /excedente Art. 177 |
|
0.30 |
(=) |
Impuesto marginal |
|
|
37,424.57 |
(x) |
% /excedente Art. 178 |
|
0.30 |
(=) |
Resultado |
|
|
|
11,227.37 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
25,507.68 |
(=) |
Subsidio al 100% |
|
|
36,735.05 |
(x) |
Prop. del sub. Acredi. |
|
0.7742 |
(=) |
Subsidio Acreditable |
|
28,440.28 |
|
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