Datos obtenidos de la constancia de percepciones y retenciones del trabajador. |
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PATRON "A" |
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PATRON "B" |
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EXENTOS |
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Total de ingresos por salarios |
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245,000.00 |
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328,800.00 |
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*Aguinaldo |
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1,200.00 |
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2,600.00 |
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1,404.00 |
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*Prima vacacional |
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600.00 |
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600.00 |
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*Participación de utilidades |
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400.00 |
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702.00 |
|
702.00 |
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Otros ingresos exentos |
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12,000.00 |
13,600.00 |
|
17,500.00 |
21,402.00 |
29,500.00 |
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|
*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos |
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32,206.00 |
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ISR retenido |
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48,000.00 |
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|
59,500.00 |
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Proporción del subsidio |
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0.83 |
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0.92 |
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INTERESES |
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Sistema Financiero |
Sistema no Financiero |
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Intereses nominales |
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52,820.00 |
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95,800.00 |
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|
Intereses reales |
|
20,821.00 |
|
73,529.00 |
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Retención de ISR |
|
3,250.00 |
|
5,452.00 |
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|
Deducciones personales * |
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83,520.00 |
|
* |
(18,520.00 + 10% de 635,944.00)= |
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82,114.40 |
|
Gastos médicos |
|
18,520.00 |
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Aportación voluntaria |
65,000.00 |
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|
Determinación de Ingresos Acumulables |
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|
Ingresos por salarios |
|
573,800.00 |
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|
(-) |
Ingresos exentos |
|
|
32,206.00 |
|
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(=) |
Ingresos acumulables por salarios |
|
541,594.00 |
|
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(+) |
Ingresos por intereses reales |
|
94,350.00 |
|
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|
(=) |
Ingresos acumulables por intereses |
|
635,944.00 |
|
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|
Determinación del Impuesto a Pagar |
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|
Determinación del Subsidio Acreditable |
|
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|
Total de Ingresos |
|
|
635,944.00 |
|
|
Base del impuesto |
553,829.60 |
|
|
(-) |
Deducciones Personales |
|
82,114.40 |
|
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
392,841.96 |
|
|
(=) |
Base del Impuesto |
|
|
553,829.60 |
|
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
160,987.64 |
|
|
(-) |
Limite Inferior |
|
|
|
103,218.06 |
|
(x) |
% /excedente Art. 177 |
0.30 |
|
|
(=) |
Excedente del Limite Inferior |
|
450,611.54 |
|
(=) |
Impuesto marginal |
48,296.29 |
|
|
(x) |
% Sobre el Limite Inferior |
|
0.30 |
|
(x) |
% /excedente Art. 178 |
- |
|
|
(=) |
Impuesto Marginal |
|
|
135,183.46 |
|
(=) |
Resultado |
|
- |
|
|
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
14,747.70 |
|
(+) |
Cuota Fija |
|
38,431.55 |
|
|
(=) |
Impuesto Determinado |
|
149,931.16 |
|
(=) |
Subsidio al 100% |
38,431.55 |
|
|
(-) |
Subsidio Acreditable |
|
29,300.21 |
|
(-) |
Subsidio no Acreditable |
9,131.34 |
|
|
(=) |
Impuesto Subsidiado |
|
120,630.95 |
|
(=) |
Subsidio Acreditable |
29,300.22 |
|
|
(-) |
ISR retenido |
|
|
|
116,202.00 |
|
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|
(=) |
Impuesto a Cargo del Ejercicio |
|
4,428.95 |
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Determinación del Subsidio Acreditable |
Patrón "A" |
|
Patrón "B" |
Determinación del subsidio no acreditable por salarios |
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|
Ingresos acumulados por salarios |
245,000.00 |
|
328,800.00 |
|
Ingresos acumulables por salarios |
|
541,594.00 |
|
(-) |
Ingresos exentos |
13,600.00 |
|
20,206.00 |
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
|
392,841.96 |
|
(=) |
Base del impuesto |
231,400.00 |
|
308,594.00 |
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
|
148,752.04 |
|
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
123,580.23 |
|
249,243.43 |
(x) |
% /excedente Art. 177 |
|
0.30 |
|
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
107,819.77 |
|
59,350.57 |
(=) |
Impuesto marginal |
|
|
44,625.61 |
|
(x) |
% /excedente Art. 177 |
0.30 |
|
0.30 |
(x) |
% /excedente Art. 178 |
|
|
|
(=) |
Impuesto marginal |
32,345.93 |
|
17,805.17 |
(=) |
Subsidio impuesto marginal |
|
|
|
(x) |
% /excedente Art. 178 |
0.40 |
|
0.30 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
38,431.55 |
|
(=) |
Resultado |
|
12,938.37 |
|
5,341.55 |
(=) |
Subsidio al 100% |
|
|
38,431.55 |
|
(+) |
Cuota Fija |
|
10,428.18 |
|
25,507.68 |
(x) |
Prop. del sub. No Acredi. |
|
0.2376 |
|
(=) |
Subsidio al 100% |
23,366.55 |
|
30,849.23 |
(=) |
Subsidio no Acreditable |
|
9,131.34 |
|
(x) |
Prop. del sub. Acredi. |
0.66 |
|
0.84 |
|
|
|
|
|
|
|
(=) |
Subsidio Acreditable |
15,421.92 |
|
25,913.35 |
|
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|
Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable Patrón A Y B |
|
|
Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable Patrón A |
|
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|
|
Unidad |
|
|
|
1 |
|
Subsidio Acreditable A + B |
41,335.28 |
|
|
(-) |
Proporción del subsidio |
|
0.83 |
|
(/) |
Subsidio al 100% A + B |
54,215.78 |
|
|
(=) |
Diferencia |
|
|
|
0.17 |
|
(=) |
Proporción del Subsidio |
0.7624 |
|
|
(x) |
2 |
|
|
|
2 |
|
(-) |
Unidad |
|
1 |
|
|
(=) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
|
0.34 |
|
(=) |
Proporción del Subsidio no Acred. |
0.2376 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidad |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
(-) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
|
0.34 |
|
|
|
|
|
|
|
(=) |
Proporción del subsidio Acreditable |
|
0.66 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable Patrón B |
|
|
|
|
|
|
|
Unidad |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
(-) |
Proporción del subsidio |
|
0.92 |
|
|
|
|
|
|
|
(=) |
Diferencia |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
|
|
|
|
(x) |
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
(=) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
|
0.16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidad |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
(-) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
|
0.16 |
|
|
|
|
|
|
|
(=) |
Proporción del subsidio Acreditable |
|
0.84 |
|
|
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