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INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, REGIMEN INTERMEDIO, ARRENDAMIENTO, INTERESES, ADQUISICIÓN DE BIEN

INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, REGIMEN INTERMEDIO, ARRENDAMIENTO, INTERESES, ADQUISICIÓN DE BIEN

Tema: INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS, REGIMEN INTERMEDIO, ARRENDAMIENTO, INTERESES, ADQUISICIÓN DE BIEN

31-Dic-2005 ContaMex.com Técnica, Fiscal
INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS,  REGIMEN INTERMEDIO, ARRENDAMIENTO, INTERESES, ADQUISICIÓN DE BIENES  
 

 

 

 

 

 

 SALARIOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de ingresos

 

 

 

            160,700.00

 

 

 

 

 

*Aguinaldo

 

 

 

                1,400.00

 

 

 

 

*Prima vacacional

 

 

 

                   702.00

 

 

 

 

 

*Participación de utilidades

 

                3,300.00

 

 

 

 

 

Otros ingresos exentos

 

                5,240.00

      8,044.00

 

 

 

 

*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos

 

 

 

 

ISR retenido

 

 

 

              29,500.00

 

 

 

 

 

Proporción del subsidio

 

                       0.87

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

REGIMEN

ARRENDAMIENTO

INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

 INTERMEDIO

CASA HAB.

 

 

 

 

Total de Ingresos

 

 

 

318,400.00

    95,000.00

 

 

 

 

 

P. Física

 

80,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

p. Moral

 

15,000.00

 

 

 

 

 

 

 

Total de intereses nominales

 

 

 

 

235,600.00

 

 

Total de intereses reales

 

 

 

 

150,000.00

 

 

Deducciones Autorizadas

 

180,200.00

 

 

 

 

 

Retenciones de ISR

 

 

 

0.00

1,500.00

 

30,000.00

 

 

Pagos Provisionales de ISR

 

28,326.00

26,800.00

 

 

 

 

Pagos mensuales de IVA

 

20,730.00

0.00

 

 

 

 

Retenciones de IVA

 

 

 

0.00

0.00

 

 

 

 

Deducción opcional

 

 

 

 

33,250.00

 

 

 

 

Impuesto Predial

 

 

 

 

6,400.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Deducciones personales

 

80,500.00

 

 

 

 

 

 

Gastos Médicos

 

80,500.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ADQUISICIÓN

 

Determinación de Ingresos Acumulables

 

 

 

 

 

DE BIENES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ingresos por salarios

    160,700.00

Inmueble por prescripción con valor de avalúo

950,780.00

 

(-)

Ingresos Exentos

        8,044.00

Gastos notariales

 

 

 

103,200.00

 

(=)

Ingresos Acumulables por salarios

    152,656.00

Pago ISR efectuado por el notario

 

90,156.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ingresos por Régimen Intermedio

    318,400.00

 

 

 

 

 

 

 

(-)

Deducciones autorizadas

    180,200.00

 

 

(=)

Ingresos acum. Reg. Int.

    138,200.00

 

Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Unidad

 

 

 

                            1

 

 

Ingresos por arrendamiento

95,000.00

(-)

Proporción del subsidio

 

                       0.87

 

(-)

Deducción opcional 35%

33,250.00

(=)

Diferencia

 

 

 

                       0.13

 

(-)

Impuesto predial

6,400.00

(x)

2

 

 

 

                            2

 

(=)

Ingresos por acum. Arrendamiento

55,350.00

(=)

Proporción del subsidio no Acredi.

 

                       0.26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ingresos por adquisición de bienes

950,780.00

Unidad

 

 

 

                            1

 

(-)

Gastos notariales

103,200.00

(-)

Proporción del subsidio no Acredi.

 

                       0.26

 

(=)

Ingresos acum. adquisición bienes

847,580.00

(=)

Proporción del subsidio Acreditable

 

                       0.74

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ingresos por intereses reales

    150,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(=)

Total de Ingresos Acumulables

 1,343,786.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación del Impuesto a Pagar

 

 

 

Determinación del Subsidio Acreditable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de Ingresos acumulables

 

         1,343,786.00

 

 

Base del impuesto

 1,263,286.00

(-)

Deducciones Personales

 

              80,500.00

 

(-)

Limite Inferior Art. 178

    392,841.96

(=)

Base del Impuesto

 

 

         1,263,286.00

 

(=)

Excedente del Lim. Inf.

    870,444.04

(-)

Limite Inferior

 

 

 

            103,218.06

 

(x)

% /excedente Art. 177

               0.30

(=)

Excedente del Limite Inferior

 

         1,160,067.94

 

(=)

Impuesto marginal

    261,133.21

(x)

% Sobre el Limite Inferior

 

                       0.30

 

(x)

% /excedente Art. 178

                   -  

(=)

Impuesto Marginal

 

 

            348,020.38

 

(=)

Resultado

 

                   -  

(+)

Cuota Fija

 

 

 

              14,747.70

 

(+)

Cuota Fija

 

      38,431.55

(=)

Impuesto Determinado

 

            362,768.08

 

(=)

Subsidio al 100%

      38,431.55

(-)

Subsidio Acreditable

 

              34,813.06

 

(-)

Subsidio no Acreditable

        3,618.49

(=)

Impuesto Subsidiado

 

            327,955.02

 

(=)

Subsidio Acreditable

      34,813.06

(-)

ISR retenido

 

 

 

            151,156.00

 

 

 

 

 

(-)

Pagos provisionales de ISR

 

55,126.00

 

 

 

 

 

(=)

Impuesto a Cargo del Ejercicio

 

            121,673.02

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación del subsidio no acreditable por salarios

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ingresos acumulables por salarios

 

            152,656.00

 

 

 

 

(-)

Limite Inferior Art. 178

 

            123,580.23

 

 

 

 

(=)

Excedente del Lim. Inf.

 

              29,075.77

 

 

 

 

(x)

% /excedente Art. 177

 

                       0.30

 

 

 

 

(=)

Impuesto marginal

 

 

                8,722.73

 

 

 

 

(x)

% /excedente Art. 178

 

                       0.40

 

 

 

 

(=)

Subsidio impuesto marginal

 

                3,489.09

 

 

 

 

 

(+)

Cuota Fija

 

 

 

              10,428.18

 

 

 

 

(=)

Subsidio al 100%

 

 

              13,917.27

 

 

 

 

 

(x)

Prop. del sub. No Acredi.

 

                       0.26

 

 

 

 

 

(=)

Subsidio  no Acreditable

 

                3,618.49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
INFORMACIÓN DE LOS PAGOS PROVISIONALES DE REGIMEN INTERMEDIO

MES

INGRESOS

GASTOS

BASE

P.P. ISR

P.P. ENT. FED.

ENERO

26,660.00

13,340.00

13,320.00

2,289.58

666.00

ACUMULADO

26,660.00

13,340.00

13,320.00

2,289.58

666.00

FEBRERO

25,833.33

6,686.67

19,146.66

3,921.05

957.33

ACUMULADO

52,493.33

20,026.67

32,466.66

6,210.63

1,623.33

MARZO

29,113.33

13,826.67

15,286.66

2,840.25

764.33

ACUMULADO

81,606.66

33,853.34

47,753.32

9,050.87

2,387.67

ABRIL

26,720.00

13,306.67

13,413.33

2,315.71

670.67

ACUMULADO

108,326.66

47,160.01

61,166.65

11,366.59

3,058.33

MAYO

26,580.00

19,173.33

7,406.67

7,233.86

370.33

ACUMULADO

134,906.66

66,333.34

68,573.32

18,600.44

3,428.67

JUNIO

26,680.00

17,700.00

8,980.00

0.00

0.00

ACUMULADO

161,586.66

84,033.34

77,553.32

18,600.44

3,428.67

JULIO

24,660.00

16,100.00

8,560.00

0.00

0.00

ACUMULADO

186,246.66

100,133.34

86,113.32

18,600.44

3,428.67

AGOSTO

23,700.00

11,320.00

12,380.00

0.00

0.00

ACUMULADO

209,946.66

111,453.34

98,493.32

18,600.44

3,428.67

SEPTIEMBRE

29,100.00

20,033.33

9,066.67

52.21

453.33

ACUMULADO

239,046.66

131,486.67

107,559.99

18,652.65

3,882.00

OCTUBRE

25,826.67

13,706.67

12,120.00

1,953.59

606.00

ACUMULADO

264,873.33

145,193.34

119,679.99

20,606.24

4,488.00

NOVIEMBRE

23,913.33

11,246.66

12,666.67

2,106.66

633.33

ACUMULADO

288,786.66

156,440.00

132,346.66

22,712.90

5,121.33

DICIEMBRE

29,613.33

23,760.00

5,853.33

198.91

292.67

ACUMULADO

318,399.99

180,200.00

138,199.99

22,911.81

5,414.00

 
DETERMINACIÓN DEL IVA DEL EJERCICIO

PERIODO

IVA CAUSADO

IVA ACREDITABLE

CANTIDAD PAGADA

 

(A)

(B)

(A-B)

Enero

3,980

2,253

1,727

Febrero

3,980

2,253

1,727

Marzo

3,980

2,253

1,727

Abril

3,980

2,253

1,727

Mayo

3,980

2,253

1,727

Junio

3,980

2,253

1,727

Julio

3,980

2,252

1,728

Agosto

3,980

2,252

1,728

Septiembre

3,980

2,252

1,728

Octubre

3,980

2,252

1,728

Noviembre

3,980

2,252

1,728

Diciembre

3,980

2,252

1,728

Total

 

 

 

 

47,760

27,030

20,730