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INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS Y ACTIVIDAD PROFESIONAL

INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS Y ACTIVIDAD PROFESIONAL

Tema: INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS Y ACTIVIDAD PROFESIONAL

12-Ene-2006 ContaMex.com Técnica, Fiscal
INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS Y ACTIVIDAD PROFESIONAL
 

 

 

 

 

 

 SALARIOS

 

 

 

 

 

Datos obtenidos de la constancia de percepciones y retenciones del trabajador.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de ingresos por salarios

 

            180,000.00

 

 

 

 

 

*Aguinaldo

 

 

 

                1,404.00

 

 

 

 

 

*Prima vacacional

 

 

 

                           -  

 

 

 

 

 

*Participación de utilidades

 

                           -  

 

 

 

 

 

Otros ingresos exentos

 

              11,000.00

    12,404.00

 

 

 

 

*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos

 

 

 

 

ISR retenido

 

 

 

              25,890.00

 

 

 

 

 

Proporción del subsidio

 

                       0.69

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFESIONAL

 

Determinación de Ingresos Acumulables

Ingresos por actividad profesional

 

            120,000.00

 

 

 

 

 

Deducciones Autorizadas

 

            125,000.00

 

 

Ingresos por salarios

    180,000.00

Pagos Provisionales de ISR

 

                           -  

 

(-)

Ingresos Exentos

      12,404.00

Retenciones de ISR

 

 

 

              12,000.00

 

(=)

Ingresos Acumulables por salarios

    167,596.00

IVA Acreditable

 

 

 

              18,750.00

 

 

 

 

 

IVA Retenido

 

 

              12,000.00

 

 

Ingresos por act. Profesional

120,000.00

Deducciones personales

 

3,500.00

 

(-)

Deducciones autorizadas

125,000.00

 

Gastos Médicos

 

3,500.00

 

 

 

(=)

Ingresos acum. por serv. Prof.

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(=)

Total de ingresos acumulables

    167,596.00

Determinación del Impuesto a Pagar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación del Subsidio Acreditable

 

Total de Ingresos acumulables

 

            167,596.00

 

 

 

 

 

(-)

Deducciones Personales

 

                3,500.00

 

 

Base del impuesto

    164,096.00

(=)

Base del Impuesto

 

 

            164,096.00

 

(-)

Limite Inferior Art. 178

    123,580.23

(-)

Limite Inferior

 

 

 

            103,218.06

 

(=)

Excedente del Lim. Inf.

      40,515.77

(=)

Excedente del Limite Inferior

 

              60,877.94

 

(x)

% /excedente Art. 177

               0.30

(x)

% Sobre el Limite Inferior

 

                       0.30

 

(=)

Impuesto marginal

      12,154.73

(=)

Impuesto Marginal

 

 

              18,263.38

 

(x)

% /excedente Art. 178

               0.40

(+)

Cuota Fija

 

 

 

              14,747.70

 

(=)

Resultado

 

        4,861.89

(=)

Impuesto Determinado

 

              33,011.08

 

(+)

Cuota Fija

 

      10,428.18

(-)

Subsidio Acreditable

 

                5,549.83

 

(=)

Subsidio al 100%

      15,290.07

(=)

Impuesto Subsidiado

 

              27,461.25

 

(-)

Subsidio no Acreditable

        9,740.24

(-)

ISR retenido

 

 

 

              37,890.00

 

(=)

Subsidio Acreditable

        5,549.83

(=)

Impuesto a Favor del Ejercicio

 

              10,428.75

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación del subsidio no acreditable por salarios

 

Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ingresos acumulables por salarios

 

            167,596.00

 

Unidad

 

                    1

(-)

Limite Inferior Art. 178

 

            123,580.23

 

(-)

Proporción del subsidio

               0.69

(=)

Excedente del Lim. Inf.

 

              44,015.77

 

(=)

Diferencia

 

               0.31

(x)

% /excedente Art. 177

 

                       0.30

 

(x)

2

 

                    2

(=)

Impuesto marginal

 

 

              13,204.73

 

(=)

Proporción del subsidio no Acredi.

               0.62

(x)

% /excedente Art. 178

 

                       0.40

 

 

 

 

 

(=)

Subsidio impuesto marginal

 

                5,281.89

 

Unidad

 

                    1

(+)

Cuota Fija

 

 

 

              10,428.18

 

(-)

Proporción del subsidio no Acredi.

               0.62

(=)

Subsidio al 100%

 

 

              15,710.07

 

(=)

Proporción del subsidio Acreditable

               0.38

(x)

Prop. del sub. No Acredi.

 

                       0.62

 

 

 

 

 

(=)

Subsidio  no Acreditable

 

                9,740.24

 

 

 

 

 

 
INFORMACIÓN del IVA del Ejercicio

PERIODO

IVA CAUSADO

IVA RETENIDO

IVA ACREDITABLE

PAGO MENSUAL

SALDO A FAVOR DE IVA

 

(A)

(B)

(C)

(A-B-C)

(A-B-C)

 

 

 

 

 

 

Enero

1,500

1,000

1,563

0

1063

Febrero

1,500

1,000

1,563

0

1063

Marzo

1,500

1,000

1,563

0

1063

Abril

1,500

1,000

1,563

0

1063

Mayo

1,500

1,000

1,563

0

1063

Junio

1,500

1,000

1,563

0

1063

Julio

1,500

1,000

1,562

0

1062

Agosto

1,500

1,000

1,562

0

1062

Septiembre

1,500

1,000

1,562

0

1062

Octubre

1,500

1,000

1,562

0

1062

Noviembre

1,500

1,000

1,562

0

1062

Diciembre

1,500

1,000

1,562

0

1062

 

 

 

 

 

 

Total

18,000

12,000

18,750

0

12,750