| INGRESOS ACUMULADOS POR SALARIOS Y ACTIVIDAD PROFESIONAL |
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SALARIOS |
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Datos obtenidos de la constancia de percepciones y retenciones del trabajador. |
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Total de ingresos por salarios |
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150,000.00 |
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*Aguinaldo |
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1,400.00 |
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*Prima vacacional |
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700.00 |
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*Participación de utilidades |
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700.00 |
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Otros ingresos exentos |
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- |
2,800.00 |
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*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos |
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ISR retenido |
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9,000.00 |
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Proporción del subsidio |
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0.85 |
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PROFESIONAL |
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Determinación de Ingresos Acumulables |
Ingresos por actividad profesional PM |
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120,000.00 |
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Deducciones Autorizadas |
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30,000.00 |
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Ingresos por salarios |
150,000.00 |
Pagos Provisionales de ISR |
|
5,800.00 |
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(-) |
Ingresos Exentos |
2,800.00 |
Retenciones de ISR |
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12,000.00 |
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(=) |
Ingresos Acumulables por salarios |
147,200.00 |
IVA Acreditable |
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4,500.00 |
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|
Pagos Mensuales de IVA |
|
1,500.00 |
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|
Ingresos por act. Profesional |
120,000.00 |
Retenciones de IVA |
|
|
|
12,000.00 |
|
(-) |
Deducciones autorizadas |
30,000.00 |
Deducciones personales |
|
5,500.00 |
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(=) |
Ingresos acum. por serv. Prof. |
90,000.00 |
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Gastos Médicos |
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(=) |
Total de ingresos |
237,200.00 |
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Determinación del Impuesto a Pagar |
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Determinación del Subsidio Acreditable |
|
Total de Ingresos |
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237,200.00 |
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(-) |
Deducciones Personales |
|
5,500.00 |
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|
Base del impuesto |
231,700.00 |
(=) |
Base del Impuesto |
|
|
231,700.00 |
|
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
123,580.23 |
(-) |
Limite Inferior |
|
|
|
103,218.06 |
|
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
108,119.77 |
(=) |
Excedente del Limite Inferior |
|
128,481.94 |
|
(x) |
% /excedente Art. 177 |
0.30 |
(x) |
% Sobre el Limite Inferior |
|
0.30 |
|
(=) |
Impuesto marginal |
32,435.93 |
(=) |
Impuesto Marginal |
|
|
38,544.58 |
|
(x) |
% /excedente Art. 178 |
0.40 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
14,747.70 |
|
(=) |
Resultado |
|
12,974.37 |
(=) |
Impuesto Determinado |
|
53,292.28 |
|
(+) |
Cuota Fija |
|
10,428.18 |
(-) |
Subsidio Acreditable |
|
19,423.79 |
|
(=) |
Subsidio al 100% |
23,402.55 |
(=) |
Impuesto Subsidiado |
|
33,868.50 |
|
(-) |
Subsidio no Acreditable |
3,978.77 |
(-) |
Pagos provisionales de ISR |
|
5,800.00 |
|
(=) |
Subsidio Acreditable |
19,423.79 |
(-) |
ISR retenido |
|
|
|
21,000.00 |
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(=) |
Impuesto a Cargo del Ejercicio |
|
7,068.50 |
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Determinación de Prop. de Subsidio Acreditable |
Determinación del subsidio no acreditable por salarios |
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Unidad |
|
1 |
|
Ingresos acumulables por salarios |
|
147,200.00 |
|
(-) |
Proporción del subsidio |
0.85 |
(-) |
Limite Inferior Art. 178 |
|
123,580.23 |
|
(=) |
Diferencia |
|
0.15 |
(=) |
Excedente del Lim. Inf. |
|
23,619.77 |
|
(x) |
2 |
|
2 |
(x) |
% /excedente Art. 177 |
|
0.30 |
|
(=) |
Proporción del subsidio no Acredi. |
0.30 |
(=) |
Impuesto marginal |
|
|
7,085.93 |
|
|
|
|
|
(x) |
% /excedente Art. 178 |
|
0.40 |
|
Unidad |
|
1 |
(=) |
Subsidio impuesto marginal |
|
2,834.37 |
|
(-) |
Proporción del subcidio no Acredi. |
0.30 |
(+) |
Cuota Fija |
|
|
|
10,428.18 |
|
(=) |
Proporción del subsidio Acreditable |
0.70 |
(=) |
Subsidio al 100% |
|
|
13,262.55 |
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|
(x) |
Prop. del sub. No Acredi. |
|
0.30 |
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(=) |
Subsidio no Acreditable |
|
3,978.77 |
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| INFORMACIÓN del IVA del Ejercicio |
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PERIODO |
IVA CAUSADO |
IVA RETENIDO |
IVA ACREDITABLE |
PAGO MENSUAL |
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(A) |
(B) |
(C) |
(A-B-C) |
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Enero |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Febrero |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Marzo |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Abril |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Mayo |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Junio |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Julio |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Agosto |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Septiembre |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Octubre |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Noviembre |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
Diciembre |
1,500 |
1,000 |
375 |
125 |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
18,000 |
12,000 |
4,500 |
1,500 |
|
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