Articulo    
  ACTIVIDAD EMPRESARIAL RÉGIMEN INTERMEDIO  
  Fuente:  ContaMex.com
       
 

2006-01-24

ACTIVIDAD EMPRESARIAL RÉGIMEN INTERMEDIO
 

 

 

 

 

 

REGIMEN

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

INTERMEDIO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total de Ingresos

 

 

 

            568,000.00

 

 

 

 

 

Deducciones Autorizadas

 

            345,678.00

 

 

 

 

 

Pagos Provisionales de ISR

 

              31,835.00

 

 

 

 

 

Retenciones de IVA

 

 

 

                1,250.00

 

 

 

 

 

Pagos Mensuales de IVA

 

32,099.00

 

 

 

 

 

IVA Acreditable

 

 

 

51,851.00

 

 

 

 

 

Deducciones Personales

 

              15,200.00

 

 

 

 

 

   Honorarios Médicos

       15,200.00

 

 

 

Determinación de Ingresos Acumulables

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación del Impuesto

 

 

 

 

Total de Ingresos

    568,000.00

 

 

 

 

 

 

 

(-)

Deducciones Autorizadas

    345,678.00

 

Total de Ingresos Acumulables

 

            222,322.00

 

(=)

Ingresos Acumulables

    222,322.00

(-)

Deducciones Personales

 

              15,200.00

 

 

 

 

 

(=)

Base del Impuesto

 

 

            207,122.00

 

 

 

 

 

(-)

Límite Inferior art. 177

 

            103,218.06

 

Determinación del Subsidio Anual

 

(=)

Excedente / lim. Inferior

 

            103,903.94

 

 

 

 

 

(x)

% sobre excedente

 

                       0.30

 

 

Base del impuesto

    207,122.00

(=)

Impuesto Marginal

 

 

              31,171.18

 

(-)

Limite Inferior Art. 178

    123,580.23

(+)

Cuota Fija

 

 

 

              14,747.70

 

(=)

Excedente del Limite Inferior

      83,541.77

(=)

Impuesto Determinado

 

              45,918.88

 

(x)

% /excedente Art. 177

               0.30

(-)

Subsidio Acreditable

 

              20,453.19

 

(=)

Impuesto marginal

      25,062.53

(=)

Impuesto Subsidiado

 

              25,465.69

 

(x)

% /excedente Art. 178

               0.40

(-)

Pagos Provisionales del Ejercicio

 

              31,835.00

 

(=)

Resultado

 

      10,025.01

(-)

Retenciones

 

 

 

                           -  

 

(+)

Cuota Fija

 

      10,428.18

(=)

Impuesto a Favor del Ejercicio

 

                6,369.31

 

(=)

Subsidio Acreditable al 100%

      20,453.13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Determinación del Impuesto al Activo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valor promedio de activos financieros

49,500.00

 

 

 

 

 

(+)

Valor promedio de inventarios

 

38,921.00

 

 

 

 

 

(+)

Valor promedio de activos fijos

 

57,622.00

 

 

Deducción de 15 SMG para P.F.

 

(-)

15 VSMG elevados al año *

 

256,230.00

 

*

(46.80*15*365)=

256,230.00

 

(=)

Base para determinación del IA

 

0.00

 

 

Artículo 5 último párrafo LIA

 

(x)

Tasa del Impuesto al Activo

 

1.80%

 

 

 

 

 

(=)

Impuesto a Cargo

 

0.00

 

 

 

 

 

 
INFORMACIÓN DE LOS PAGOS PROVISIONALES DE REGIMEN INTERMEDIO
 

MES

INGRESOS

GASTOS

BASE

P.P. ISR

P.P. ENT. FED.

 

 

 

 

 

 

ENERO

44,747.00

34,873.00

9,874.00

440.47

493.70

ACUMULADO

44,747.00

34,873.00

9,874.00

440.47

493.70

FEBRERO

39,987.00

28,020.00

11,967.00

750.24

598.35

ACUMULADO

84,734.00

62,893.00

21,841.00

1,190.71

1,092.05

MARZO

64,153.00

46,547.00

17,606.00

1,584.81

880.30

ACUMULADO

148,887.00

109,440.00

39,447.00

2,775.52

1,972.35

ABRIL

39,413.00

26,680.00

12,733.00

863.61

636.65

ACUMULADO

188,300.00

136,120.00

52,180.00

3,639.13

2,609.00

MAYO

52,347.00

39,140.00

13,207.00

933.76

660.35

ACUMULADO

240,647.00

175,260.00

65,387.00

4,572.89

3,269.35

JUNIO

42,607.00

35,473.00

7,134.00

34.95

356.70

ACUMULADO

283,254.00

210,733.00

72,521.00

4,607.84

3,626.05

JULIO

34,907.00

17,987.00

16,920.00

1,483.28

846.00

ACUMULADO

318,161.00

228,720.00

89,441.00

6,091.12

4,472.05

AGOSTO

57,587.00

27,780.00

29,807.00

3,390.56

1,490.35

ACUMULADO

375,748.00

256,500.00

119,248.00

9,481.68

5,962.40

SEPTIEMBRE

35,980.00

13,793.00

22,187.00

2,262.80

1,109.35

ACUMULADO

411,728.00

270,293.00

141,435.00

11,744.48

7,071.75

OCTUBRE

45,740.00

28,580.00

17,160.00

1,518.80

858.00

ACUMULADO

457,468.00

298,873.00

158,595.00

13,263.28

7,929.75

NOVIEMBRE

62,012.00

34,008.00

28,004.00

3,123.71

1,400.20

ACUMULADO

519,480.00

332,881.00

186,599.00

16,386.99

9,329.95

DICIEMBRE

48,520.00

12,797.00

35,723.00

4,332.01

1,786.05

ACUMULADO

568,000.00

345,678.00

222,322.00

20,719.00

11,116.00

 
INFORMACIÓN DEL IVA DEL EJERCICIO
 

PERIODO

IVA CAUSADO

IVA RETENIDO

IVA ACREDITABLE

PAGO MENSUAL

 

(A)

(B)

(C)

(A-B-C)

 

 

 

 

 

Enero

6,712

0

5,231

1,481

Febrero

5,998

0

4,203

1,795

Marzo

9,623

0

6,982

2,641

Abril

5,912

0

4,002

1,910

Mayo

7,852

1,250

5,871

731

Junio

6,391

0

5,321

1,070

Julio

5,236

0

2,698

2,538

Agosto

8,638

0

4,167

4,471

Septiembre

5,397

0

2,069

3,328

Octubre

6,861

0

4,287

2,574

Noviembre

9,302

0

5,101

4,201

Diciembre

7,278

0

1,919

5,359

 

 

 

 

 

Total

85,200

1,250

51,851

32,099